La Agencia Tributaria lanza un plan de Inspecci\u00f3n para estrechar el cerco sobre \"aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de econom\u00eda sumergida\". Los aut\u00f3nomos, en el punto de mira.<\/p>\n
Hacienda estrecha el cerco sobre el uso del dinero en efectivo y dispara el control sobre los sectores que m\u00e1s usan este m\u00e9todo de pago y, en especial, sobre los aut\u00f3nomos. La Agencia Tributaria (AEAT) ha intensificado la vigilancia de establecimientos, empresas y profesionales, centrada sobre todo en negocios m\u00e1s propensos a la econom\u00eda sumergida. Los abogados y fiscalistas consultados por EXPANSI\u00d3N notan un especial control este ejercicio, con m\u00e1s requerimientos y comprobaciones por parte de la AEAT.<\/p>\n
La propia Agencia Tributaria lo confirma con un plan de inspecci\u00f3n espec\u00edfico este a\u00f1o, dentro del Plan de Control Tributario y Aduanero. \"La Agencia Tributaria mantendr\u00e1 presencia en aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de existencia de econom\u00eda sumergida, con especial atenci\u00f3n al uso intensivo de efectivo o al empleo de m\u00e9todos electr\u00f3nicos de pago radicados en el extranjero que eviten las obligaciones de suministro de informaci\u00f3n. El empleo de efectivo por encima de los m\u00e1ximos admitidos por la norma tambi\u00e9n ser\u00e1 objeto de atenci\u00f3n\", se\u00f1ala la AEAT.<\/p>\n
En este sentido, la Inspecci\u00f3n ha extremado el control sobre tres tipos de contribuyentes. Por un lado, los que no admitan pagos por medios bancarios y no tengan dat\u00e1fono. Tambi\u00e9n vigila a los aut\u00f3nomos cuyas rentas se obtengan de entregas de bienes o prestaciones de servicios directamente realizados al consumidor final, puesto que se incrementan los riesgos y la falta de control en cuanto a las formas de pago. Adem\u00e1s, est\u00e1 muy encima de los ciudadanos con signos externos de riqueza, de patrimonio, de rentabilidad o de informaci\u00f3n financiera sean incoherentes o inconsistentes con respecto a las rentas declaradas.<\/p>\n
Hacienda rebaj\u00f3 en 2021 el l\u00edmite de pagos en efectivo, que se redujo de 2.500 a 1.000 euros. Ahora, no pueden pagarse en efectivo operaciones en las que alguna de las partes intervinientes act\u00fae en calidad de persona titular de la empresa o profesional, con un importe igual o superior a 1.000 euros (o su contravalor en moneda extranjera). El importe anterior es de 10.000 euros (o su contravalor en moneda extranjera) cuando quien pague sea una persona f\u00edsica que justifique que no tiene su domicilio fiscal en Espa\u00f1a y no act\u00fae en calidad de persona empresaria o profesional.<\/p>\n
Este l\u00edmite est\u00e1 muy vigilado por la Inspecci\u00f3n. Sin embargo, esto no significa que los pagos inferiores no se controlen. \"El control de las transacciones realizadas en dinero efectivo es prioritario, ya que suelen estar muy vinculadas a la econom\u00eda sumergida, por lo que, con independencia de cu\u00e1les sean los l\u00edmites cuantitativos que se encuentren vigentes de acuerdo con la normativa aplicable, las operaciones en efectivo continuar\u00e1n siendo objeto de atenci\u00f3n una vez m\u00e1s por parte de la Administraci\u00f3n tributaria\", subraya la AEAT.<\/p>\n
Adem\u00e1s, este a\u00f1o Hacienda, con el fin de neutralizar las estructuras econ\u00f3micas y financieras de las organizaciones criminales, y evitar que la amenaza del blanqueo de capitales y el fraude fiscal pueda ser culminada o apoyada mediante la circulaci\u00f3n de dinero en efectivo en importantes cantidades, desarrollar\u00e1 acciones operativas espec\u00edficas de control sobre movimientos de medios de pago en efectivo. \"Se pretende as\u00ed identificar nuevos m\u00e9todos y tendencias en los movimientos no declarados de efectivo, nuevos m\u00e9todos de ocultaci\u00f3n de los mismos, aumentar la comprensi\u00f3n del riesgo representado por el movimiento il\u00edcito de efectivo, mejorar la informaci\u00f3n relacionada con los movimientos de efectivo, y comprobar el grado de cumplimiento y la aplicaci\u00f3n de sanciones por infracci\u00f3n a las limitaciones de pagos en efectivo cuando alguna de las partes intervinientes act\u00fae en calidad de empresario o profesional\", destacan desde la Agencia Tributaria.<\/p>\n
Pagos virtuales<\/strong> La Inspecci\u00f3n tambi\u00e9n est\u00e1 aumentando la vigilancia de estos sistemas. \"Se trata de empresas que habitualmente est\u00e1n v\u00e1lidamente registradas ante las autoridades de cualquier Estado miembro de la Uni\u00f3n Europea pero que, en virtud de los derechos de libre establecimiento y libre prestaci\u00f3n de servicios, pueden realizar servicios financieros digitales en Espa\u00f1a, sin tener presencia f\u00edsica alguna\", destaca el Plan de Control.<\/p>\n De esta forma, los inspectores intensificar\u00e1n los controles sobre aquellas empresas que utilicen medios de cobro que se encuentren al margen de las obligaciones de suministro de informaci\u00f3n de pagos por medio de tarjeta de d\u00e9bito y cr\u00e9dito, para evitar que la utilizaci\u00f3n de estos medios de pago alternativos constituya una v\u00eda de elusi\u00f3n o fraude. \"Por otra parte, seguir\u00e1n las captaciones de informaci\u00f3n relativas a empresas intermediarias de la inversi\u00f3n y pago en monedas virtuales, para aumentar el conocimiento de los inversores de este tipo de criptoactivos, la fuente de su renta y patrimonio\", concluye la Agencia Tributaria.<\/p>\n FOCO EN LA CREACI\u00d3N DE SOCIEDADES PARA REBAJAR LA FACTURA FISCAL<\/strong>
\nLa AEAT destaca que el segundo aspecto que supone en la actualidad un reto para el control fiscal est\u00e1 constituido por los llamados neobancos, entidades de pago electr\u00f3nico y dem\u00e1s sistemas de pago virtual que est\u00e1n proliferando en los \u00faltimos tiempos desde diversas p\u00e1ginas web. \"Estos neobancos abarcan una cuota, cada vez mayor, del mercado de pagos y tambi\u00e9n de inversi\u00f3n directa. Si bien la clientela de las mismas dista de ser masiva, por el momento, sin embargo, ese aumento de su utilizaci\u00f3n es cada vez m\u00e1s significativo\"<\/p>\n
\nPor otra parte, Hacienda ya desde el a\u00f1o pasado ha puesto el foco contra aquellos contribuyentes con sociedades unipersonales, patrimoniales o familiares que canalicen rentas a trav\u00e9s del Impuesto sobre Sociedades (IS) para minorar su factura fiscal. La Agencia Tributaria (AEAT) ha lanzado a la Inspecci\u00f3n sobre los ciudadanos de los que sospecha que aprovechan el mejor tratamiento del IS para disminuir su cuota en el Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRPF). La Inspecci\u00f3n controla ciertas operaciones que hacen saltar las alarmas en los servidores de la AEAT. Las operaciones cl\u00e1sicas que rodean a cualquier sociedad de capital -constituci\u00f3n, aumento y reducci\u00f3n de capital, disoluci\u00f3n y liquidaci\u00f3n o separaci\u00f3n de socios- son objeto en estos momentos de un seguimiento particular. El plan de inspecci\u00f3n vigila que \"no sirvan de cobertura para disimular las capacidades econ\u00f3micas de sus propietarios en el IRPF o se utilicen de refugio de rentas opacas\". Los inspectores centran su trabajo en un an\u00e1lisis detallado de supuestos de sociedades plenamente controladas por una persona o grupo familiar. \"Es esencial dado que se pueden derivar ciertos incumplimientos e irregularidades muy relevantes para la fiscalidad, como son la minoraci\u00f3n improcedente de la correcta tributaci\u00f3n de la actividad desarrollada o la traslaci\u00f3n de bases imponibles hacia entidades jur\u00eddicas con menores tipos\", destaca.<\/p>\n