La utilizaci\u00f3n de dinero en met\u00e1lico para efectuar ciertos pagos es todav\u00eda una pr\u00e1ctica habitual. Aunque existen otros m\u00e9todos de pago alternativos (tarjeta, transferencia, electr\u00f3nicos, etc.) que est\u00e1n ganando terreno. Por otra parte, al objeto de evitar fraudes y el blanqueo de capitales, se ha incrementado notablemente en nuestro pa\u00eds el control de los pagos en efectivo. Estableciendo la normativa severas limitaciones a los pagos en efectivo que pueden realizarse. Por ello, es bueno saber si puedo comprar una casa realizando pagos de dinero en efectivo.<\/p>\n
\u00bfQU\u00c9 L\u00cdMITES EXISTEN EN RELACI\u00d3N A LOS PAGOS REALIZADOS EN EFECTIVO?<\/strong><\/p>\n La Ley 7\/2012 de prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude estableci\u00f3 por primera vez en Espa\u00f1a l\u00edmites a los pagos en efectivo en determinadas transacciones. Y ello, al objeto de evitar la opacidad de ciertas operaciones y su ocultaci\u00f3n al Fisco. Considerando como pago en efectivo no solo la entrega de dinero en met\u00e1lico. Sino tambi\u00e9n la que se realice con cheques al portador, o cualquier otro medio de pago que no identifique a los intervinientes.<\/p>\n Dicha normativa estableci\u00f3 una prohibici\u00f3n de car\u00e1cter general a los pagos en efectivo en operaciones cuyo importe fuera de 2.500 euros o superior. Siempre que alguna de las partes intervinientes tuviera la condici\u00f3n de empresario o profesional. No obstante, cuando el pagador fuera una persona f\u00edsica, sin domicilio fiscal en Espa\u00f1a y que no actuaba como empresario o profesional, dicha limitaci\u00f3n ascend\u00eda a 15.000 euros.<\/p>\n Lo cierto es que la Ley 11\/2021 de prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude fiscal ha rebajado a\u00fan m\u00e1s dichos l\u00edmites. Dado que en la actualidad no es posible pagar en efectivo operaciones cuyo importe sea igual o superior a 1.000 euros, si alguna de las partes es empresario o profesional. Ni de 10.000 euros o m\u00e1s si el pagador es persona f\u00edsica, que no act\u00faa como empresario o profesional y carece de domicilio fiscal en Espa\u00f1a.<\/p>\n Del mismo modo, es importante tener presente que los intervinientes en operaciones que superen los l\u00edmites indicados, tienen obligaci\u00f3n de conservar los justificantes de pago. Y ello al menos durante un plazo de 5 a\u00f1os. Al objeto de poder acreditar que la transacci\u00f3n se satisfizo con alg\u00fan medio distinto al pago en efectivo. Dado que si la Agencia Tributaria les requiere estar\u00e1n obligados a aportar dichos justificantes.<\/p>\n \u00bfPUEDEN SANCIONARME SI INCUMPLO LOS L\u00cdMITES A LOS PAGOS EN EFECTIVO?<\/strong><\/p>\n La normativa vigente establece un r\u00e9gimen sancionador severo en caso de incumplimiento de dichas prohibiciones de pago en efectivo. Y considera infractores tanto el pagador como el que recibe la cantidad en efectivo. Dado que de la sanci\u00f3n que pudiera imponerse responder\u00edan ambos de forma solidaria. Pudiendo tambi\u00e9n quedar exonerado de dicha responsabilidad cualquiera de las partes. Si denuncia ante Hacienda la operaci\u00f3n realizada, en el plazo de tres meses, identificando a la otra parte y el importe de la transacci\u00f3n.<\/p>\n Las sanciones que por tal motivo puedan imponerse tienen la consideraci\u00f3n de graves. Y consistir\u00e1n en una multa pecuniaria proporcional del 25% por ciento de la base de la sanci\u00f3n. Que actualmente se establece en la cuant\u00eda pagada en efectivo en las operaciones de importe igual o superior a 1.000 euros. O de 10.000 euros o m\u00e1s si el pagador es persona f\u00edsica, sin residencia fiscal en Espa\u00f1a y que no act\u00faa como empresario o profesional.<\/p>\n \u00bfES POSIBLE HACER PAGOS EN EFECTIVO PARA COMPRAR UNA CASA?<\/strong><\/p>\n La respuesta a esta cuesti\u00f3n ser\u00e1 negativa si alguna de las partes intervinientes tiene la condici\u00f3n de empresario o profesional. Debiendo entenderse por tales a quienes por su cuenta ordenan medios materiales y\/o humanos, con el fin de producir o distribuir bienes o servicios para el mercado. No obstante, si la operaci\u00f3n de compraventa se realiza entre particulares la respuesta ser\u00e1 distinta. Dado que no les resultar\u00eda aplicable las limitaciones a los pagos en efectivo.<\/p>\n En este sentido, hay que tener en cuenta que la compraventa de un inmueble suele formalizarse habitualmente con la firma de un contrato privado. Y la entrega de una cantidad de dinero en concepto de arras. Pudiendo realizarse dicho pago en efectivo si los contratantes son personas f\u00edsicas que act\u00faan como particulares. O satisfacer parte o todo el precio en met\u00e1lico al tiempo en que se formalice la compraventa en notar\u00eda. Debiendo dejar constancia el notario en la escritura de los importes satisfechos en efectivo.<\/p>\n En todo caso, las personas f\u00edsicas que por cuenta propia o de tercero realicen movimientos dentro de Espa\u00f1a por importe igual o superior a 100.000 euros, est\u00e1n obligados a comunicarlos previamente a la Comisi\u00f3n de Prevenci\u00f3n del Blanqueo de Capitales. Y ello mediante la presentaci\u00f3n del modelo S-1 suscrito por la persona que realice los movimientos. Estando igualmente obligados quienes entren o salgan de Espa\u00f1a con dinero o cheques bancarios al portador por importe igual o superior a 10.000 euros.<\/p>\n No obstante, cada caso tiene una particular problem\u00e1tica, que debe ser analizada caso por caso.<\/p>\n